Май 2020

Финансовый мониторинг в Украине: новые требования для юридических лиц

Большинство из нас уже слышали о новых правилах финансового мониторинга с 28 апреля 2020 годаПринятый закон несколько меняет правила финансового мониторинга и приводит к стандартам в соответствии с актуальными мировыми и европейскими нормами. В этой статье мы хотели бы обратить внимание на некоторые из требований нового закона и что нужно сделать юридическим лицамчтобы избежать штрафов в будущем. 
 
Новые обязанности для юридических лиц 
 
Редакция ЗУ «О предотвращении и противодействии легализации (отмываниюдоходов …» № 361-IX, положила обязанность на всех юридических лиц поддерживать информацию о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать государственного регистратора об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, а также подавать государственному регистратору документыподтверждающие эти изменения. 
 
Это означаетчто теперь каждый год, в течение 14 календарных дней с даты государственной регистрацииюридические лица должны подтверждать сведения о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности. 
 
Какую информацию о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности нужно подтверждать? 
 
— фамилияимяотчество (при наличии); 
— дата рождения; 
— страна гражданствасерия и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца; 
— место проживаниярегистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии); 
— полное наименование и идентификационный код (для резидента) учредителя юридического лица, в котором это лицо является конечным бенефициарным владельцем; 
— характер и степень (уровеньстепень доля) бенефициарного владения. 
 
Какие документы необходимы? 
 
1) заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном собственнике; 
2) структура собственности по форме и содержаниюопределенными в соответствии с законодательством; 
3) выписка или иной документ из торгового, банковскогосудебного реестраподтверждающего регистрацию юридического лица — нерезидента в стране его местонахождения — в случаеесли учредителем юридического лица является юридическое лицо-нерезидент. 
 
4) нотариально заверенная копия документа, удостоверяющая личностькоторая является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, — для физического лица-нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра — для физического лица-резидента. 
 
Отдельно обращаем вниманиечто на всех юридических лицзарегистрированных до вступления в силу Закона (до 28.04.2020 г.), возлагается обязанность подать государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности в течение 3 месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового актакоторым будет утверждена форма и содержание структуры собственности. 
 
Размеры штрафов 
 
Законодатель предусмотрел довольно серьезные штрафы. За нарушение этих требований по ч.6 ст.166 (11) КоАП на руководителя может быть наложен штраф от 1 тыс. до 3 тыснеоблагаемых минимумов доходов граждан (17000-51000 грн.). Такая сумма — это еще одна причина серьезно отнестись к выполнению новых требований финансового мониторинга для юридических лиц. 
 
Выводи 
 
Новые требования финансового мониторинга вызывают много вопросов — нужно брать обновленные выдержки или выписки на новую дату? Или в случаеесли изменений не происходиломожно подавать выдержки или выпискикоторые уже есть в наличииМы будем ожидать подробное объяснение, но предварительно скажем — по нашему мнениюесли изменений в сведениях об учредителях не было, то нет необходимости получать обновленный извлечение или выписку. 
 
В дополнение к этому форма и содержание структуры собственности пока не утвержденыМожно ожидать появления формы структуры не раньше июля-августа 2020 года, то есть на подготовку и представление соответствующих документов мы будем иметь некоторое времяпоэтому держим руку на пульсе и ждем дополнительные разъяснения Министерства юстиции. 
 
Мы понимаемнасколько сложным может быть процесс подтвержденияпоэтому вы можете в любое время обратиться за помощью в подготовке и представлении информации о конечном бенефициарном владельце и структуру собственностиЗаполняйте форму консультации внизу или позвоните нам по телефону — и мы ответим на ваши вопросы и решим вопрос вместе.