Форензик: расследование мошенничества

Как владелец бизнеса может обнаружить мошенничество в своей компании

В Украине многие владельцев бизнеса даже не догадываются об утечке денежных средств.  Особенно это касается сфер, где есть закупка, производство и продажа товаров, а также различные непроизводственные расходы.  Такая история происходит не только в большом и среднем бизнесе.  Отсутствие контроля подталкивает людей к злоупотреблениям, поскольку создает для этого все возможности.

Основные виды мошенничества с финансовыми ресурсами

Одной из распространенных схем мошенничества является закупка фиктивных, двойных или излишних объемов сырья для последующей перепродажи.  Есть ситуации, когда происходит приобретение товара у поставщика низкого качества или наоборот по большей цене с целью разделить переплату между собой пополам.  И если в большом и среднем бизнесе есть тендерный комитет или отдел закупок, то малый бизнес может существенно финансово пострадать на объеме. Сотрудники вступают в сговор, чтобы вывести средства из компании.  К сожалению, существуют махинации даже при проведении официальных тендеров.

Еще один вид финансового мошенничества — это когда отдельным поставщикам или подрядчикам предоставляется необоснованное авансирование услуг контрагентов с целью дальнейшего планового признания кредиторской задолженности невозвратной.

Если владелец бизнеса имеет несколько учредителей, но не особо вникает в дела компании, есть риск утечки денег по схеме параллельного бизнеса.  Это случается в тех ситуациях, когда при получении заказа можно было его выполнить ресурсами компании, но почему-то нанимается субподрядчик.  В качестве субподрядчика выступает фирма, которая является собственностью одного из руководителей совместного бизнеса.  Таким образом выводятся средства из бизнеса в обход одного из учредителей.

Как руководителю распознать существование финансового мошенничества

Обычно оно грамотно замаскировано.  Но есть перечень индикаторов, которые позволяют выявить мошенничество с финансовыми ресурсами в компании:

  • закупка большего количества товара при неизменных объемах производства
  • выявление на складах некачественной продукции и жалобы клиентов на нее
  • снижение объемов продаж
  • несоответствие расходов сотрудника его доходам или резкое повышение качества его жизни
  • резкое увеличение представительских расходов для персонала.

Такие ситуации должны насторожить владельца бизнеса, и мы рекомендуем провести внутреннюю проверку для выявления мошенничества.  Если руководитель самостоятельно не может это сделать или нет надлежащих доказательств, тогда помогают форензик-специалисты.  Они с помощью определенных процедур проводят официальное расследование сомнительных действий работников.

Чем UHY Prostir помогает при расследовании мошенничества

Форензик-специалисты проводят расследование для выявления недобросовестных действий работников и направляют их под следствие.

Что мы делаем:

  1. Корпоративную разведку на предмет благонадежности юридических и физических лиц, информационное сопровождение сделок и переговоров, решение судебных споров.
  2. Внутреннее расследование инцидентов по выявлению мошенничества контрагентов или сотрудников, торговли инсайдерской информацией или несанкционированному ее использованию, выведению денежных средств другими способами.
  3. По результатам работы составляется отчет.

Перед началом проверки форензик-специалист составляет перечень людей, которые могут быть причастны к инцидентам мошенничества.  Если это физическое лицо, то проводится анализ паспортных данных, движимого и недвижимого имущества, расчетных счетов за последние три года, кредитной истории, медийной активности.  Так происходит аудит каждого звена в структуре компании.  Далее мы проводим сбор информации, изучаем процессы и документы, анализируем финансовые данные, проводим беседы со всеми сотрудниками компаний.

По итогам такого расследования владелец бизнеса узнает, кто из сотрудников и как вывел средства незаконным способом, и имеет право привлечь их к административной ответственности.  После чего — даже взыскать выведенные деньги с виновных.

Как предотвратить финансовое мошенничество в компании

Во-первых, выявлять необоснованные расходы, противоречащие интересам владельца бизнеса.  Это могут быть регулярные выплаты бонусов и премий сотрудникам или выплата заработной платы неработающим сотрудникам.  Или завышение расходов на проведение ремонтных работ, внезапное страхование имущества или осуществление благотворительной деятельности.

Во-вторых, проводить регулярный анализ и оценку рисков взяточничества и мошенничества в компании, разрабатывать и совершенствовать систему внутреннего контроля.

В-третьих, реагировать на анонимные сообщения о возможных нарушениях в компании.  Важно, чтобы руководство компании активно демонстрировало заинтересованность во внедрении культуры «незлоупотребления» и в случае реализации рисков проводило прозрачное расследование.

Обычно людей подталкивает к мошенничеству с финансовыми ресурсами уверенность, что их никто не контролирует или их зарплата должна быть больше.  Поэтому в компании должна быть также прозрачная система мотивации — но это уже задача HR-отдела.

Оставить заявку




    Контакты

    г. Киев, ул. Васильковская 14,
    БЦ «STEND», оф. 315

    Аудиторская компания “Ю Эйч Уай Простор Лтд”

    Простор Бухгалтерские Услуги

    Адвокатское Бюро Ольги Петрухиной

    LinkedIn

    Instagram

    Меню