Как владелец бизнеса может обнаружить мошенничество в своей компании
В Украине многие владельцев бизнеса даже не догадываются об утечке денежных средств. Особенно это касается сфер, где есть закупка, производство и продажа товаров, а также различные непроизводственные расходы. Такая история происходит не только в большом и среднем бизнесе. Отсутствие контроля подталкивает людей к злоупотреблениям, поскольку создает для этого все возможности.
Основные виды мошенничества с финансовыми ресурсами
Одной из распространенных схем мошенничества является закупка фиктивных, двойных или излишних объемов сырья для последующей перепродажи. Есть ситуации, когда происходит приобретение товара у поставщика низкого качества или наоборот по большей цене с целью разделить переплату между собой пополам. И если в большом и среднем бизнесе есть тендерный комитет или отдел закупок, то малый бизнес может существенно финансово пострадать на объеме. Сотрудники вступают в сговор, чтобы вывести средства из компании. К сожалению, существуют махинации даже при проведении официальных тендеров.
Еще один вид финансового мошенничества — это когда отдельным поставщикам или подрядчикам предоставляется необоснованное авансирование услуг контрагентов с целью дальнейшего планового признания кредиторской задолженности невозвратной.
Если владелец бизнеса имеет несколько учредителей, но не особо вникает в дела компании, есть риск утечки денег по схеме параллельного бизнеса. Это случается в тех ситуациях, когда при получении заказа можно было его выполнить ресурсами компании, но почему-то нанимается субподрядчик. В качестве субподрядчика выступает фирма, которая является собственностью одного из руководителей совместного бизнеса. Таким образом выводятся средства из бизнеса в обход одного из учредителей.
Как руководителю распознать существование финансового мошенничества
Обычно оно грамотно замаскировано. Но есть перечень индикаторов, которые позволяют выявить мошенничество с финансовыми ресурсами в компании:
- закупка большего количества товара при неизменных объемах производства
- выявление на складах некачественной продукции и жалобы клиентов на нее
- снижение объемов продаж
- несоответствие расходов сотрудника его доходам или резкое повышение качества его жизни
- резкое увеличение представительских расходов для персонала.
Такие ситуации должны насторожить владельца бизнеса, и мы рекомендуем провести внутреннюю проверку для выявления мошенничества. Если руководитель самостоятельно не может это сделать или нет надлежащих доказательств, тогда помогают форензик-специалисты. Они с помощью определенных процедур проводят официальное расследование сомнительных действий работников.
Чем UHY Prostir помогает при расследовании мошенничества
Форензик-специалисты проводят расследование для выявления недобросовестных действий работников и направляют их под следствие.
Что мы делаем:
- Корпоративную разведку на предмет благонадежности юридических и физических лиц, информационное сопровождение сделок и переговоров, решение судебных споров.
- Внутреннее расследование инцидентов по выявлению мошенничества контрагентов или сотрудников, торговли инсайдерской информацией или несанкционированному ее использованию, выведению денежных средств другими способами.
- По результатам работы составляется отчет.
Перед началом проверки форензик-специалист составляет перечень людей, которые могут быть причастны к инцидентам мошенничества. Если это физическое лицо, то проводится анализ паспортных данных, движимого и недвижимого имущества, расчетных счетов за последние три года, кредитной истории, медийной активности. Так происходит аудит каждого звена в структуре компании. Далее мы проводим сбор информации, изучаем процессы и документы, анализируем финансовые данные, проводим беседы со всеми сотрудниками компаний.
По итогам такого расследования владелец бизнеса узнает, кто из сотрудников и как вывел средства незаконным способом, и имеет право привлечь их к административной ответственности. После чего — даже взыскать выведенные деньги с виновных.
Как предотвратить финансовое мошенничество в компании
Во-первых, выявлять необоснованные расходы, противоречащие интересам владельца бизнеса. Это могут быть регулярные выплаты бонусов и премий сотрудникам или выплата заработной платы неработающим сотрудникам. Или завышение расходов на проведение ремонтных работ, внезапное страхование имущества или осуществление благотворительной деятельности.
Во-вторых, проводить регулярный анализ и оценку рисков взяточничества и мошенничества в компании, разрабатывать и совершенствовать систему внутреннего контроля.
В-третьих, реагировать на анонимные сообщения о возможных нарушениях в компании. Важно, чтобы руководство компании активно демонстрировало заинтересованность во внедрении культуры «незлоупотребления» и в случае реализации рисков проводило прозрачное расследование.
Обычно людей подталкивает к мошенничеству с финансовыми ресурсами уверенность, что их никто не контролирует или их зарплата должна быть больше. Поэтому в компании должна быть также прозрачная система мотивации — но это уже задача HR-отдела.