Как компания может оптимизировать расчет налогов
Основная цель создания и функционирования любого бизнеса — это получение прибыли. И на достижение этой цели направлены все усилия и ресурсы компании. При этом на формирование окончательного прибыли — результата деятельности компании, существенное влияние имеет налогообложение. Ведь окончательный финансовый результат зависит не только от генерирования доходов, но и от минимизации расходов (в том числе и налоговая оптимизация).
Расчет налогов/сборов компании не должен вызывать затруднений. Есть установленные законодательством определенные правила и ставки, на основании которых определяются суммы налогов к уплате в бюджет. Однако, на практике у компаний могут возникать некоторые трудности, среди которых:
- Определение компанией значительно большей базы налогообложения, чем нужно. Налоговое законодательство содержит много особенностей, исключений и специальных правил при определении базы налогообложения тем или иным налогом. А значит, несовершенное знание всех этих нюансов может привести к определению компанией гораздо большей базы налогообложения, чем это можно было бы сделать, например, используя:
- законные методы оптимизации налогообложения,
- предусмотренные законодательством льготы по определенным операциям/видам доходов,
- планирование (оптимальное распределение) денежных потоков и начисленных доходов/расходов между различными отчетными периодами.
- Несвоевременное отслеживание законодательных изменений. Украинское налоговое законодательство постоянно обновляется: определенные нормы удаляются, дополняются и/или меняются. Нередко такие изменения носят довольно кардинальный характер — механизм и правила определения налоговых обязательств могут меняться довольно существенно. Соответственно, если компания вовремя не отслеживает законодательные изменения, это также может привести к тому, что компания определит базу налогообложения в размере, большем чем предусмотрено законодательством. В результате это будет иметь негативное финансовое влияние на результаты деятельности компании.
- Штрафные санкции за нарушения (несоблюдение/неполное соблюдение) действующего налогового законодательства. В некоторых случаях штрафы могут доходить до 200% от суммы занижения налогового обязательства или 300-кратного размера прожиточного минимума трудоспособного человека.
Как избежать дополнительных финансовых затрат
Как известно, руководитель компании несет не только административную, но и уголовную ответственность за нарушение налогового законодательства. Степень “погружения” руководителя в решение ежедневных управленческих вопросов не дает ему возможности выделить достаточно времени на контроль и проверку налоговых отчетов, которые он регулярно должен подписывать.
Если владелец компании действительно хочет получить от ее деятельности максимальную прибыль и обезопасить себя от административной и уголовной ответственности за неумышленное нарушение налогового законодательства, он должен периодически обращаться к внешнему налоговому консультанту. Цель этой процедуры, как тестирование существующей системы налогового учета на предмет выявления возможных ошибок и «скрытых резервов”, так и получение информации о качестве работы своей бухгалтерской службы.
Наш опыт и подходы по оптимизации налоговых рисков
Специалисты аудиторской компании UHY Prostоr на протяжении 15 лет регулярно предоставляют компаниям из разных сфер бизнеса услуги по налоговому консалтингу, в частности, по оптимизации налогообложения. Это дает нам возможность накапливать значительный опыт в практическом применении всех аспектов налогового законодательства.
Кроме этого, в нашей компании функционирует надежная система обеспечения работников доступом к необходимым информационно-аналитическим системам, чтобы получать оперативную информацию об изменениях налогового законодательства, судебную практику. Таким образом мы гарантируем практические советы по оптимизации налогов в вашей компании и минимизации возможных налоговых рисков.